Налоговое консультирование
Для компаний, которым нужен понятный ответ на налоговый вопрос с опорой на закон и практику.
Диагностика налогового учета
Проверяем правильность расчёта налогов, ведения налогового учёта и составления отчётности. Выявляем ошибки и спорные позиции, оцениваем возможные финансовые последствия и предлагаем конкретные действия для исправления нарушений и снижения налоговых рисков.
Обсудить задачуЧто входит
- Проверка налоговой базы — анализируем полноту отражения доходов, обоснованность расходов, период их признания и расчёт налогов.
- Проверка НДС — рассматриваем начисление налога, учёт авансов, применение вычетов, счета-фактуры и данные книг покупок и продаж.
- Проверка выплат физическим лицам — анализируем исчисление НДФЛ и страховых взносов, применение вычетов, тарифов и освобождений.
- Анализ льгот и специальных режимов — проверяем выполнение условий их применения, использование ставок и необходимых подтверждающих документов.
- Изучение договоров и операций — оцениваем налоговые последствия сделок, документальное подтверждение расходов и фактического исполнения обязательств.
- Сверка отчётности и расчётов с бюджетом — сопоставляем декларации, расчёты, уведомления, регистры учёта и предоставленные сведения о едином налоговом счёте.
Как проходит работа
- 1
Определение задачи
Обсуждаем деятельность компании, систему налогообложения и вопросы руководства. Согласуем состав налогов, периоды, объём проверки, стоимость и сроки.
- 2
Получение и изучение документов
Запрашиваем отчётность, регистры учёта, договоры и первичные документы. Знакомимся с учётной политикой и выделяем операции, требующие подробного рассмотрения.
- 3
Проверка и оценка рисков
Сопоставляем данные, проверяем расчёты и основания применения налоговых правил. Обсуждаем расхождения с бухгалтерией, получаем пояснения и оцениваем возможные последствия.
- 4
Отчёт и план исправлений
Представляем выявленные ошибки и спорные вопросы с обоснованиями и расчётами. Обсуждаем рекомендации и последовательность действий. При необходимости отдельно согласуем сопровождение исправлений.
Что вы получаете
- Письменный отчёт по результатам проверки — описание выявленных ошибок и рисков с указанием налогов, периодов, документов и применимых норм законодательства. Отдельно обозначаем вопросы, по которым возможны разные правовые позиции.
- Оценку финансовых последствий — расчёты выявленных расхождений и возможных налоговых обязательств. Указываем исходные данные, допущения и ограничения оценки.
- План исправлений — рекомендации по корректировке регистров, деклараций и расчётов, дополнению документального подтверждения и изменению порядка учёта.
- Обсуждение результатов с руководством и бухгалтерией — объясняем приоритетность вопросов, варианты действий и последствия выбранного решения.
Подробнее
Диагностика налогового учёта и отчётности помогает понять, правильно ли компания рассчитывает налоги, достаточно ли документов для подтверждения расходов и вычетов и какие операции могут вызвать вопросы у налоговых органов.
Услуга полезна перед сдачей деклараций, при смене главного бухгалтера, подготовке к сделке или обнаружении ошибок за прошлые периоды. Можно проверить налоговый учёт комплексно либо сосредоточиться на отдельных налогах, операциях и периодах.
Мы сопоставляем декларации с регистрами учёта и первичными документами, изучаем условия договоров и фактическое содержание операций. Проверяем расчёт налоговой базы, применение ставок, льгот и вычетов с учётом правил, применимых к рассматриваемым периодам.
По каждому выявленному вопросу объясняем, в чём состоит ошибка или риск, какими нормами обоснована наша оценка и что необходимо сделать. При достаточности данных рассчитываем возможные суммы доплаты, пеней и штрафов, рассматриваем выявленные переплаты.
Руководство получает представление о финансовых последствиях и приоритетных действиях, а бухгалтерия — рекомендации по исправлению учёта и отчётности.
Вопросы и ответы
Отрасли
Связанные услуги
Сопровождение налоговых проверок и споров
Для компаний, в которых проходит налоговая проверка или возник спор с налоговым органом.
Напишите нам
Команда РСЛ АУДИТ всегда к Вашим услугам!